Het financieel resultaat 2016

Algemeen

In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is bepaald dat alle toevoegingen en onttrekkingen aan reserves plaatsvinden in het kader van de resultaatbestemming (artikel 27 BBV). Het resultaat vóór bestemming bestaat uit de resultante van het totaal van baten en lasten. Dit volgens de diverse programma’s en de algemene dekkingsmiddelen. We verwerken hierop als resultaatbestemming de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Tot slot geven we het resterende resultaat een bestemming. Hiervoor deden we u in deze aanbiedingsbrief een voorstel.

De resultaatbestemming is een bevoegdheid van de raad. Alle stortingen in en onttrekkingen aan de reserves vereisen dus goedkeuring van uw raad. Dit kan expliciet bij de resultaatbestemming van de rekening of vooraf bij de vaststelling van de begroting.

Resultaat vóór bestemming

Het resultaat vóór bestemming vloeit voort uit de afzonderlijke programma's (1 t/m 10) en het onderdeel algemene dekkingsmiddelen (inkomsten van de gemeente zonder vooraf bepaald bestedingsdoel). Daarbij bestaat een verband tussen de mutaties op de reserves en de uitgaven en ontvangsten in de programma's. Voor sommige uitgaven is immers in het verleden een bestemmingsreserve gevormd. Het resultaat vóór bestemming vindt u toegelicht in de hoofdstukken per programma en bij de algemene dekkingsmiddelen.

Tabel: Totaaloverzicht baten en lasten per programma (bedragen x € 1.000)

Uit bovenstaande tabel blijkt dat het resultaat vóór mutaties op reserves € 4,5 miljoen voordelig is en € 6,9 miljoen voordeliger dan geraamd in de bijgestelde begroting 2016.

Resultaat ná bestemming

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves veroorzaken het verschil tussen het resultaat vóór bestemming en het resultaat ná bestemming. In de tabellen is weergegeven hoe het rekeningresultaat 2016 na bestemming tot stand kwam.
In tabel 1 staat een overzicht van de mutaties op de bestemmings- en egalisatiereserves.

Tabel 1: Bestemmings- en egalisatiereserves

De afzonderlijke reserves en mutaties zijn toegelicht in de toelichting per programma en in de bijlage 'overzicht reserves'.
In het programma worden bestedingen toegelicht en in de bijlage het doel en de voeding van de reserve.

In onderstaande tabel vindt u alle verschillen tussen de begrote mutaties en de daadwerkelijke mutaties op reserves.
We hebben bijna € 24.000 meer toegevoegd en € 350.000 minder onttrokken aan de bestemmings- en egalisatiereserves. Deze afwijkingen zijn binnen de doelstellingen waarvoor de reserves zijn ingesteld. De gesaldeerde afwijking van € 374.000 ten opzichte van de bijgestelde begroting is als volgt:

Het resultaat vóór bestemming bedraagt € 4.470.362 voordelig. Na de mutaties op de bestemmings- en egalisatiereserves bedraagt het rekeningresultaat € 7.234.455.
De begrote onttrekkingen en toevoegingen, per saldo € 738.047 in 2016 aan de algemene reserve hebben we niet in de rekening 2016 verwerkt. Alleen die specifieke onderdelen waarvoor in 2016 daadwerkelijk bestedingen plaatsvonden, zijn onttrokken. Voor 2016 is dit niet van toepassing. Het geheel van de overige extra afwijkingen aan onttrekkingen en toevoegingen is dus te beschouwen als rekeningresultaat.

Tabel: Ontwikkeling algemene reserve en voorstel resultaatbestemming

voorgesteld bestemmingsresultaat

Bestemmingsreserve Transformatie 3D

De decentralisaties gaan gepaard met een transformatie in het sociaal domein, dit vergt extra inzet. In 2015 zijn de onbestede middelen voor een deel (€ 3,2 miljoen) als onvoorziene uitgaven als gevolg van het reguliere beleid in deze reserve gehouden.De toekomstige bestedingen zijn op dit moment nog niet voorhanden, waardoor er in 2016 geen onttrekking heeft plaatsgevonden. Voor 2016 zijn er voor de onderdelen Jeugd en Wmo nieuwe exploitatieoverschotten. Om de transformatie verder te ondersteunen en te stimuleren stellen wij voor het exploitatieoverschot van € 1,375 miljoen in deze reserve te bestemmen. Hiermee komt de reserve uit op een saldo van ruim € 4,6 miljoen en zal op basis van de beschikbare inzichten en te bereiken doelen de bestedingen nader uitgewerkt worden. Deze analyse zal worden voorgesteld aan de raad in 2017.

Doorgeschoven projecten openbare ruimte

In 2016 zijn de middelen voor kunstwerken en wegen voor planmatige onderhoudswerkzaamheden niet geheel tot besteding gekomen. Voor € 479.000 zijn reeds verplichtingen aangegaan voor herstelwerkzaamheden aan Hoornselaan en Hoornse brug, Wheermolen Oost, Overwhere Zuid en diverse kademuren. Voorgesteld wordt om dit bedrag toe te voegen aan het exploitatiebudget openbare ruimte.

Bestemmingsreserve gronden

Voor de voortgang van het project 2040 zullen de komende jaren niet alle te maken kosten (o.a. algemene zaken als overleg in regioverband, het opstellen van diverse visies en het in het oog houden van de algemene lijn) kunnen worden toegeschreven aan de daadwerkelijk te realiseren (bouw)projecten. Daarnaast is door een groeiende economie een toename waar te nemen in het aantal projecten en initiatieven uit de markt. Om aan deze groei voor gebiedsontwikkeling, ontwikkelprojecten en ruimtelijke iniatieven tegemoet te komen is het nodig een flexibele schil aan te houden voor deze ontwikkelprojecten. Om de voortgang op het project Purmerend 2040 en de flexibele schil voor ontwikkelprojecten mogelijk te maken wortd voorgesteld om € 1 miljoen toe te voegen aan de bestemmingsreserve gronden.

Verhuiskosten raadszaal

In 2016 zijn incidentele budgetten voor verhuiskosten en schoonmaakkosten Werkplein beschikbaar gesteld. Door allerlei oorzaken zijn deze kosten in 2016 niet volledig uitgevoerd. Dit zal doorlopen en worden afgerond in 2017. Voorgesteld wordt om het restantbudget van € 220.000 beschikbaar te stellen in 2017, zodat de werkzaamheden alsnog uitgevoerd kunnen worden.

Het resultaat na bestemming

Het resultaat na bestemming van de reserves in 2016 bedraagt € 7.234.455. Dit is zo opgenomen in de aanbiedingsbrief van de programmarekening 2016. In de voordracht aan de gemeenteraad zijn een viertal bestemmingen voorgesteld voor een totaalbedrag van € 3.074.000. Het restant van per saldo € 4.150.456 wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Incidentele lasten en baten